【初めての方向け】法人税について解説！税理士に相談する利点も紹介

法人税はビジネスに不可欠ですが、その複雑な仕組みに戸惑うこともあります。本記事では、法人税の基本から計算方法まで詳しく解説しましょう。加えて、税理士に相談するメリットも紹介します。ビジネスの成功に向けて、法人税のプロフェッショナルに相談するメリットを考えてみましょう。

法人税とは？

そもそも法人税とは、法人が事業活動から得た所得に対して課税される税金です。法人とは、法律にもとづいて設立され、法人格を有する組織のことを指します。法人税は、その法人が行う事業によって得た利益に対して課され、その税率は法人の規模や所得によって異なります。

法人税の基本

法人税の基本的な仕組みは、法人が得た所得（利益）から、事業にかかる各種の経費や損失を差し引いた金額に対して、一定の税率をかけて課税されるというものです。法人が得た所得が大きければ、その分課税額も増えるため、企業の規模や経済状況によって法人税の納付額が変動します。

法人税の種類

法人税にはいくつかの種類があり、そのなかでも代表的なものには法人法にもとづいて設立される法人税があります。法人税の計算には、事業の売上収入や費用、損失などが複雑に関わり、税務申告書の提出が求められます。法人税の申告期限を守り、正確に計算することは、企業経営において非常に重要です。

法人税の課税対象

法人税の課税対象は、法人が事業活動によって得た所得です。この所得は、法人が得た利益から税務調整を行った金額となります。利益の計算には、売上収入や売却収入などの益金から、売上原価や販売費、損失費用などの損金を引いた金額が含まれます。税金はこの調整された所得に対して課されます。

法人税の税率

法人税の税率は、法人の規模や種類によって異なります。中小法人とそれ以外の法人で税率が異なり、中小法人は年間所得800万円以下の部分が15％、超過分が23.2％となります。

一方、中小法人以外の法人は年間所得全体に対して23.2％が課されます。法人税は所得が増えるほど税率が上昇せず、中小法人には特例が適用されている点が特徴です

法人税の計算期間と申告期限

法人税の計算期間は、法人が定款によって定めた1年以下の期間、通常は事業年度です。事業年度終了の翌日から2か月以内に法人税の確定申告書を提出する必要があります。

この期限を守ることが重要であり、遅延すると延滞税や無申告加算税などが課せられます。

法人税の申告手続き方法

法人税の納付方法にはいくつかの選択肢があります。クレジットカード納付、窓口納付、口座振替、インターネットバンキング納付、ダイレクト納付などがあり、企業の都合や好みに応じて選べます。

各手続き方法にはメリットやデメリットが存在し、税務において適切な方法を選ぶことが求められます。

法人税の計算方法

法人税を理解するためには、計算方法を把握することが不可欠です。企業がどれだけの税金を支払う必要があるのか、その計算は複雑な要素が絡み合ったものです。ここでは、企業経営者や会計士が知っておくべき法人税の計算方法を解説します。

課税所得の算出

法人税の計算は、まず課税所得の算出から始まります。課税所得は、企業の収益と費用をもとに計算され、一般的には、益金－損金の形で表されます。商品の販売や不動産の売却などが益金に該当し、一方で原価や販売にかかった費用が損金になります。

法人税の計算式

法人税の税額は、課税所得に対して法人税率を適用し、控除額を差し引いて算出されます。具体的な計算式は、「課税所得×法人税率−控除額」となります。

法人税率は企業の種類や規模によって異なり、資本金の金額に応じて軽減税率が適用される場合もあります。法人税の計算はこれらの要素を考慮して行われます。

所得と利益の違い

法人税の特徴的なポイントは、所得と利益が異なるところにあります。会計上の利益と法人税上の所得は一致しないため、企業はこれらの概念の違いを理解しておく必要があります。

調整項目には、交際費や寄附金、役員賞与などが含まれ、これらの要素を加味して所得を正確に算出することが求められます。

法人税でわからないことは税理士におまかせ！

事業を営む法人が直面する法人税は、複雑なルールや税制改正によって理解が難しいものです。正確な計算や適切な申告を行うためには、税理士の専門知識が欠かせません。法人税で戸惑ったら、迷わず税理士に相談し、ビジネスを安定的に運営するためのサポートを受けましょう。

税理士の専門知識が不可欠

法人税の計算や申告には、税法に関する専門的な知識が必要です。税務のプロである税理士は、最新の税法改正や複雑なルールに精通しており、企業のニーズに合わせた最適なアドバイスを提供します。税理士が的確なアドバイスを行うことで、節税やリスクの回避が可能になります。

税理士の選び方

税理士の選定は慎重なプロセスが必要です。地域の税理士会の検索サービスを利用したり、口コミや評判を確認したりすることで、信頼性のある税理士を見つけられます。また、複数の税理士と面談し、相性や提供できるサービスについて充分な情報を収集することが重要です。

まとめ

ここまで、初めての方向けに法人税について解説しました。法人税は所得に課税される税金で、計算方法や節税方法があります。複雑な法改正や税制には専門知識が必要で、税理士に相談するという選択も重要です。税理士は最新の情報に精通し、節税のアドバイスや正確な計算・申告をサポートします。法人税に関する疑問や不安は、安心して税理士におまかせしましょう。